МІНІСТЕРСТВО ВИЩОЇ І ОСВІТИ РФ
Вінницький державний медичний університет
КАФЕДРА УПРАВЛІННЯ ТА ЕКОНОМІКИ ОХОРОНИ ЗДОРОВ'Я
ФАКУЛЬТЕТ ПІДВИЩЕННЯ КВАЛІФІКАЦІЇ ТА ПРОФЕСІЙНОЇ ПІДГОТОВКИ ФАХІВЦІВ
Курсова робота
на тему: Організація економічних установ в системі обов'язкового медичного страхування
Виконав: заст. гол. лікаря
з економічних питань
МУЗ "ЦМЛ" г.Сальска
Долгова Наталія Олексіївна
Перевірив ____________________
_____________________________
м. Ростов-на-Дону
2002
ЗМІСТ
1. Введення 3
2. Основна частина
2.1 Сучасна організація медичного
страхування в Росії 4
2.2 Юридичний статус медичного фонду як чинник
організації економічних установ 7
2.3 Основні системи організації економічних
установ та їх роль в організації медичного
обслуговування населення 12
3. Висновок 19
4. Список літератури 20
ВСТУП
У сучасних умовах необхідний принципово новий підхід до організації охорони здоров'я, що гарантує право кожного громадянина на одержання медичної допомоги, яка відповідає рівню розвитку як країни в цілому, так і окремих її регіонів. Реалізацію такого підходу найближчим часом може забезпечити система страхової медицини. На відміну від державної охорони здоров'я, побудованого переважно за територіальним принципом, вона заснована на виробничому принципі організації і полягає в відрахування підприємствами та організаціями коштів на можливі профілактику і лікування кожного працівника. При цьому витрати на медичне обслуговування включаються до собівартості продукції.
Як показує світовий досвід, перехід до страхової медицини є необхідним в умовах ринкової економіки та розвитку ринку медичних послуг, так як він забезпечує, по-перше, гарантованість і доступність високоякісних медичних послуг (навіть при неминуче зростання цін на них) для широких верств населення; по-друге, допомагає вирішенню проблеми залучення додаткових фінансових ресурсів у сферу охорони здоров'я.
Саме за допомогою страхової медицини можна відмовитися від залишкового принципу фінансування охорони здоров'я, істотно збільшити обсяг ресурсів, що виділяються галузі, і тим самим створити необхідні економічні умови для радикального підвищення рівня обов'язкового медичного обслуговування всього населення.
Підвищенню якості обов'язкового медичного страхування в чималій мірі посприяє також правильна продумана організація економічних установ в системі страхування, чому повинна передувати серйозна аналітична робота, спрямована на визначення основних сучасних моделей організації діяльності страхових медичних організацій Росії, яка і стане основою для розробки найбільш продуктивних моделей організації економічних установ.
2. ОСНОВНА ЧАСТИНА
2.1 Сучасна організація медичного страхування в Росії
Введення принципів медичного страхування передбачає переклад галузі на ринкові відносини, при яких діють жорсткі економічні закони. Тому обов'язковою умовою цього перекладу є впровадження економічних методів господарювання в практику роботи медичних установ.
Основоположний принцип організації сфери охорони здоров'я в умовах ринкового господарства може бути сформульований як багатоукладність економіки охорони здоров'я і різноманіття форм організації медичного обслуговування населення. Багатоукладність економіки охорони здоров'я виявляється, по-перше, в паралельному існування і розвитку щодо відособлених, організаційно оформлених секторів медичного обслуговування населення: державної, приватної, страхової служб охорони здоров'я, по-друге, в існуванні та функціонуванні економічно і юридично самостійних медичних установ, грунтують свою діяльність на різних формах власності (державної, колективної, приватної). Регулювання та управління багатоукладної економікою охорони здоров'я має здійснюватися на основі господарського механізму, що включає в себе форми і методи ринкового регулювання і централізованого планового керівництва.
Значення цього принципу визначається тим, що соціально-відповідальна, конкурентна медицина можлива тільки при паралельному існування і розвитку різних систем надання медичної допомоги, заснованих на різноманітті форм власності, форм і методів організації господарської діяльності, управління, джерел і механізмів фінансування медичних установ, а також різних методів (планових і ринкових) регулювання процесів, що протікають у сфері охорони здоров'я. Як показує світовий досвід, існування альтернативних секторів в загальнонаціональній системі охорони здоров'я є основою і гарантією свободи вибору місця та умов роботи для медичних працівників, а також безумовно розширює права хворого на вільний, самостійний вибір лікаря, медичної установи, виду медичних послуг, в найбільшій мірі відповідають його інтересам.
Основною ланкою багатоукладної системи охорони здоров'я виступають економічно самостійні, що несуть всю повноту відповідальності за результати своєї лікарської і господарсько-фінансової діяльності, медичні установи (їх об'єднання) різного профілю та призначення, діяльність яких грунтується на різних формах власності, методи управління та фінансування.
Медичну допомогу в системі медичного страхування можуть надавати акредитовані в установленому порядку лікувально-профілактичні установи з будь-якою формою власності і самостійно практикуючі медичні працівники. Вони є самостійно господарюючими суб'єктами і будують свою діяльність на основі договору зі страховою організацією.
В умовах медичного страхування виникає "трикутник" взаємин в системі. Споживач, який звертається за медичною допомогою до установ, що надають цю допомогу, купує послугу, рахунок за яку останні направляють платіжної стороні - страховій організації. Платники, контролюючи рахунку і зіставляючи їх з кількістю і якістю "проданих" послуг, завершують платіжний цикл.
Таким чином, необхідною умовою ефективного функціонування багатоукладної економіки охорони здоров'я є створення ринку медичних послуг, який повинен виступати в якості "економічного середовища" діяльності медичних установ, механізму, що забезпечує взаємозв'язок "виробників" і споживачів медичних послуг, а також в ролі найважливішого регулятора всієї сукупності відносин і соціально-економічних процесів у сфері охорони здоров'я, формування ринку медичних послуг передбачає створення умов і передумов для реалізації системи ринкових свобод і прав споживачів.
Багатоукладна економіка охорони здоров'я спирається на відповідну систему фінансування та економічних установ охорони здоров'я, що передбачає множинність альтернативних джерел і методів фінансування діяльності медичних установ. Функціонування ринку медичних послуг передбачає відмову від витратної системи фінансування охорони здоров'я, в основі якої лежить виділення коштів на утримання лікувально-профілактичних закладів відповідно до кошторису їх витрат, і перехід до системи самофінансування з виручки від реалізації наданих медичних послуг відповідно до їх кількістю, якістю та ефективністю.
Економічні перетворення, що проводяться в нашій країні, переклад всієї економіки на ринкові відносини, будуть поступово створювати необхідні передумови і умови для реалізації основних положень реформи галузі. Таким чином, глибина і масштабність майбутніх змін диктує доцільність поступового впровадження в практику охорони здоров'я положень нової фінансової моделі галузі та їх поетапне освоєння. Одним з перших преобразоавній, безсумнівно, важливим для майбутньої реорганізації, буде перегляд організації економічних установ в системі обов'язкового медичного страхування. Розглянемо залежність системи економічних установ від юридичного статусу медичного фонду.
2.2 Юридичний статус медичного фонду як фактор організації економічних установ
Медичне страхування як предмет спеціалізації страхує організації мало сумісно з іншими областями страхової діяльності. Про це свідчить висока специфічність предмету страхування (здоров'я), необхідність мати справу з масовим контингентом страхуються, повсякденний характер взаємовідносин з клієнтами з приводу настання страхових випадків, нарешті, значний обсяг страхового відшкодування. Отже, розпорядниками коштів медичного страхування повинні стати перш за все спеціалізовані страхові організації та діючі автономно територіальні страхові фонди. Крім того, створення страхових фондів на рівні територій дозволить реалізувати принцип децентралізації джерел фінансування галузі.
Юридичний статус територіального фонду медичного страхування може відповідати одному з трьох варіантів. У першому з них - це повністю незалежні організації, адміністративно не підлеглі ні медичним, ні господарським організаціям. В іншому разі територіальний фонд створюється місцевими медичними установами. Розпорядником коштів медичного страхування стає територіальне медичне об'єднання, яке фінансує лікувально-профілактичну мережу та координує її розвиток. У третьому варіанті фонд медичного страхування створюється територіальної асоціацією господарських підприємств і організацій. Держателем засобів медичного страхування стають самі страхують (страхування за типом лікарняних кас).
У розробці нової моделі фінансування охорони здоров'я це питання є одним зі спірних, про що свідчить аналіз висунутих концепцій. Тому для остаточного вибору юридичного статусу фонду медичного страхування необхідно співвіднести сильні і слабкі сторони кожного з варіантів.
У другому і третьому випадках рівноправне економічне партнерство почасти замінюється відносинами адміністративного підпорядкування. Баланс інтересів при цьому може бути порушений, що несприятливо позначиться на фінансовій стійкості територіального медичного страхування. Тим не менше, підпорядкованість страхового фонду медицині або підприємствам має і свої переваги. Так, якщо розпорядником коштів медичного страхування стає добровільна асоціація лікувально-профілактичних установ, медичні працівники можуть ретельно спланувати пропозицію медичних послуг, розуміючи при цьому, на що вони реально здатні, і досить точно оцінити витратну сторону діяльності. Завдяки цьому об'єктивні можливості для ретельної економічної опрацювання умов медичного страхування у працівників медичного страхування ширше, ніж у фахівців автономних страхових фондів.
Якщо на користь нормального ресурсного забезпечення необхідно підвищити ставки страхових внесків, медпрацівники зуміють переконати в цьому страху підприємства більш аргументовано, ніж працівники системи страхування. Якщо жорстка конкуренція на ринку медичного страхування, наприклад, вимагає переходу до більш економічним програмам страхування і, відповідно, посилення противитратної регулювання лікувально-профілактичної діяльності, медичні працівники, самостійно розпоряджаються активами медичного страхування, швидше знайдуть необхідні для цього технологічні та організаційні резерви, ніж під тиском незалежних страхових фондів.
Разом з тим територіальне страхування, підлегле об'єднанням лікувально-профілактичних установ, таїть небезпеку економічних зловживань. Страхувальники, безпосередньо пов'язані з інтересами медицини, схильні завищувати ставки страхових внесків на користь максимізації доходів.
У цьому сенсі незалежні фонди медичного страхування здатні діяти більш об'єктивно, контролюючи якість і вартість медичної допомоги в інтересах страхуються і, в той же час, призначаючи реальні ставки страхових внесків, в яких відображається дійсна потреба медицини в ресурсах. У зв'язку з цим підкреслимо, що фонди соціального страхування - це не тільки канал фінансування охорони здоров'я, а й "третя сторона", яка опосередковує відносини покупця і продавця медичних послуг і, користуючись своїм суверенним становищем, контролює економічну поведінку кожного з контрагентів, балансує їх інтереси.
Фінансові інтереси самого страхового фонду вимагають саме економічної рівноваги на ринку медичних послуг. Медичні установи і страхуються підприємства, навпаки, прагнуть змістити рівновагу у бік власної вигоди. Пріоритет суспільного інтересу в економіці охорони здоров'я над "галузевим егоїзмом" медицини найкращим чином здатні врахувати незалежні фонди медичного страхування, а не медичні асоціації або об'єднання лікувально-профілактичних установ. Можна стверджувати, що незалежне посередництво з боку територіальних фондів має в медико-страховій системі самостійну цінність, оскільки виконує свого роду суспільно-регулюючу функцію.
За деяких обставин кращим може виявитися створення фондів медичного страхування під управлінням господарських асоціацій. Якщо зусилля по страхуванню трудових колективів об'єднують великі підприємства із значними накопиченнями і розвиненою соціально-побутовою інфраструктурою, служба медичного страхування може виявитися більш потужною і високоорганізованої, ніж незалежний страховий фонд. Великі підприємства здатні створювати автоматизовану базу даних і, підключивши до неї страхуються організації та лікувально-профілактичні установи, налагодити суцільний облік руху страхових коштів. При достатньому забезпеченні кадрами можливо представництво асоціації страхуються підприємств в керівних органах територіального медичного об'єднання та окремих установах охорони здоров'я. Система прямого контролю за якістю і витратної ефективністю допомоги, може бути доповнена створенням піклувальної ради при медичних об'єднаннях і провідних лікувальних установах.
Распорядительство засобами страхової медицини наближає великі підприємства до матеріальних потреб та інтересів розвитку місцевої лікувально-профілактичної мережі. Взаємодія страхуються сторони і виробників медичної допомоги набуває рис неформального співробітництва, спонсорства підприємств. Медпрацівники, відчуваючи повсякденний контроль за витрачанням страхових коштів, в той же час отримують додаткові можливості для товарного забезпечення своїх фінансових ресурсів. Мова може йти про закупівлі медичного обладнання та інших засобів виробництва по каналах матеріально-технічного забезпечення та зовнішньоекономічних зв'язків підприємств, про використання їх виробничих потужностей та будівельної бази для внелімітного освоєння ресурсів капітальних вкладень лікувально-профілактичних установ.
Асоціації господарських підприємств, які створюють у себе колективний фонд медичного страхування, здатні підвищити економічність медико-страхової системи не тільки шляхом контролю за медичною діяльністю, але й у процесі поглибленого вивчення потреб своїх трудових колективів у лікувально-профілактичної допомоги. Асортимент послуг, за якими страхує власна служба страхової медицини, може точно враховувати всі фактори ризику, обумовлені виробничим середовищем даних підприємств. У взаємовідносинах з незалежним територіальним фондом гнучкість програм медичного страхування, їх вибірковість і швидкість переорієнтації на мінливі потреби конкретних колективів виявляться не такими високими, що неминуче знизить і ефективність витрачання коштів.
Підпорядкування фондів медичного страхування потужним, життєздатним підприємствам, забезпечуючи економічність і гнучкість, в той же час має потенційний недолік Підприємства, що володіють фінансовими та організаційними важелями впливу на діяльність лікувально-профілактичної мережі, здатні перетворити охорону здоров'я на новий різновид відомчої медицини. Важливо тому, щоб господарська асоціація, що засновує фонд медичного страхування, налічувала в своїх лавах достатню кількість місцевих підприємств і приймала рішення на основі рівноправного, демократичного врахування інтересів як великих, так і малих трудових колективів.
Вінницький державний медичний університет
КАФЕДРА УПРАВЛІННЯ ТА ЕКОНОМІКИ ОХОРОНИ ЗДОРОВ'Я
ФАКУЛЬТЕТ ПІДВИЩЕННЯ КВАЛІФІКАЦІЇ ТА ПРОФЕСІЙНОЇ ПІДГОТОВКИ ФАХІВЦІВ
Курсова робота
на тему: Організація економічних установ в системі обов'язкового медичного страхування
Виконав: заст. гол. лікаря
з економічних питань
МУЗ "ЦМЛ" г.Сальска
Долгова Наталія Олексіївна
Перевірив ____________________
_____________________________
м. Ростов-на-Дону
2002
ЗМІСТ
1. Введення 3
2. Основна частина
2.1 Сучасна організація медичного
страхування в Росії 4
2.2 Юридичний статус медичного фонду як чинник
організації економічних установ 7
2.3 Основні системи організації економічних
установ та їх роль в організації медичного
обслуговування населення 12
3. Висновок 19
4. Список літератури 20
ВСТУП
У сучасних умовах необхідний принципово новий підхід до організації охорони здоров'я, що гарантує право кожного громадянина на одержання медичної допомоги, яка відповідає рівню розвитку як країни в цілому, так і окремих її регіонів. Реалізацію такого підходу найближчим часом може забезпечити система страхової медицини. На відміну від державної охорони здоров'я, побудованого переважно за територіальним принципом, вона заснована на виробничому принципі організації і полягає в відрахування підприємствами та організаціями коштів на можливі профілактику і лікування кожного працівника. При цьому витрати на медичне обслуговування включаються до собівартості продукції.
Як показує світовий досвід, перехід до страхової медицини є необхідним в умовах ринкової економіки та розвитку ринку медичних послуг, так як він забезпечує, по-перше, гарантованість і доступність високоякісних медичних послуг (навіть при неминуче зростання цін на них) для широких верств населення; по-друге, допомагає вирішенню проблеми залучення додаткових фінансових ресурсів у сферу охорони здоров'я.
Саме за допомогою страхової медицини можна відмовитися від залишкового принципу фінансування охорони здоров'я, істотно збільшити обсяг ресурсів, що виділяються галузі, і тим самим створити необхідні економічні умови для радикального підвищення рівня обов'язкового медичного обслуговування всього населення.
Підвищенню якості обов'язкового медичного страхування в чималій мірі посприяє також правильна продумана організація економічних установ в системі страхування, чому повинна передувати серйозна аналітична робота, спрямована на визначення основних сучасних моделей організації діяльності страхових медичних організацій Росії, яка і стане основою для розробки найбільш продуктивних моделей організації економічних установ.
2. ОСНОВНА ЧАСТИНА
2.1 Сучасна організація медичного страхування в Росії
Введення принципів медичного страхування передбачає переклад галузі на ринкові відносини, при яких діють жорсткі економічні закони. Тому обов'язковою умовою цього перекладу є впровадження економічних методів господарювання в практику роботи медичних установ.
Основоположний принцип організації сфери охорони здоров'я в умовах ринкового господарства може бути сформульований як багатоукладність економіки охорони здоров'я і різноманіття форм організації медичного обслуговування населення. Багатоукладність економіки охорони здоров'я виявляється, по-перше, в паралельному існування і розвитку щодо відособлених, організаційно оформлених секторів медичного обслуговування населення: державної, приватної, страхової служб охорони здоров'я, по-друге, в існуванні та функціонуванні економічно і юридично самостійних медичних установ, грунтують свою діяльність на різних формах власності (державної, колективної, приватної). Регулювання та управління багатоукладної економікою охорони здоров'я має здійснюватися на основі господарського механізму, що включає в себе форми і методи ринкового регулювання і централізованого планового керівництва.
Значення цього принципу визначається тим, що соціально-відповідальна, конкурентна медицина можлива тільки при паралельному існування і розвитку різних систем надання медичної допомоги, заснованих на різноманітті форм власності, форм і методів організації господарської діяльності, управління, джерел і механізмів фінансування медичних установ, а також різних методів (планових і ринкових) регулювання процесів, що протікають у сфері охорони здоров'я. Як показує світовий досвід, існування альтернативних секторів в загальнонаціональній системі охорони здоров'я є основою і гарантією свободи вибору місця та умов роботи для медичних працівників, а також безумовно розширює права хворого на вільний, самостійний вибір лікаря, медичної установи, виду медичних послуг, в найбільшій мірі відповідають його інтересам.
Основною ланкою багатоукладної системи охорони здоров'я виступають економічно самостійні, що несуть всю повноту відповідальності за результати своєї лікарської і господарсько-фінансової діяльності, медичні установи (їх об'єднання) різного профілю та призначення, діяльність яких грунтується на різних формах власності, методи управління та фінансування.
Медичну допомогу в системі медичного страхування можуть надавати акредитовані в установленому порядку лікувально-профілактичні установи з будь-якою формою власності і самостійно практикуючі медичні працівники. Вони є самостійно господарюючими суб'єктами і будують свою діяльність на основі договору зі страховою організацією.
В умовах медичного страхування виникає "трикутник" взаємин в системі. Споживач, який звертається за медичною допомогою до установ, що надають цю допомогу, купує послугу, рахунок за яку останні направляють платіжної стороні - страховій організації. Платники, контролюючи рахунку і зіставляючи їх з кількістю і якістю "проданих" послуг, завершують платіжний цикл.
Таким чином, необхідною умовою ефективного функціонування багатоукладної економіки охорони здоров'я є створення ринку медичних послуг, який повинен виступати в якості "економічного середовища" діяльності медичних установ, механізму, що забезпечує взаємозв'язок "виробників" і споживачів медичних послуг, а також в ролі найважливішого регулятора всієї сукупності відносин і соціально-економічних процесів у сфері охорони здоров'я, формування ринку медичних послуг передбачає створення умов і передумов для реалізації системи ринкових свобод і прав споживачів.
Багатоукладна економіка охорони здоров'я спирається на відповідну систему фінансування та економічних установ охорони здоров'я, що передбачає множинність альтернативних джерел і методів фінансування діяльності медичних установ. Функціонування ринку медичних послуг передбачає відмову від витратної системи фінансування охорони здоров'я, в основі якої лежить виділення коштів на утримання лікувально-профілактичних закладів відповідно до кошторису їх витрат, і перехід до системи самофінансування з виручки від реалізації наданих медичних послуг відповідно до їх кількістю, якістю та ефективністю.
Економічні перетворення, що проводяться в нашій країні, переклад всієї економіки на ринкові відносини, будуть поступово створювати необхідні передумови і умови для реалізації основних положень реформи галузі. Таким чином, глибина і масштабність майбутніх змін диктує доцільність поступового впровадження в практику охорони здоров'я положень нової фінансової моделі галузі та їх поетапне освоєння. Одним з перших преобразоавній, безсумнівно, важливим для майбутньої реорганізації, буде перегляд організації економічних установ в системі обов'язкового медичного страхування. Розглянемо залежність системи економічних установ від юридичного статусу медичного фонду.
2.2 Юридичний статус медичного фонду як фактор організації економічних установ
Медичне страхування як предмет спеціалізації страхує організації мало сумісно з іншими областями страхової діяльності. Про це свідчить висока специфічність предмету страхування (здоров'я), необхідність мати справу з масовим контингентом страхуються, повсякденний характер взаємовідносин з клієнтами з приводу настання страхових випадків, нарешті, значний обсяг страхового відшкодування. Отже, розпорядниками коштів медичного страхування повинні стати перш за все спеціалізовані страхові організації та діючі автономно територіальні страхові фонди. Крім того, створення страхових фондів на рівні територій дозволить реалізувати принцип децентралізації джерел фінансування галузі.
Юридичний статус територіального фонду медичного страхування може відповідати одному з трьох варіантів. У першому з них - це повністю незалежні організації, адміністративно не підлеглі ні медичним, ні господарським організаціям. В іншому разі територіальний фонд створюється місцевими медичними установами. Розпорядником коштів медичного страхування стає територіальне медичне об'єднання, яке фінансує лікувально-профілактичну мережу та координує її розвиток. У третьому варіанті фонд медичного страхування створюється територіальної асоціацією господарських підприємств і організацій. Держателем засобів медичного страхування стають самі страхують (страхування за типом лікарняних кас).
У розробці нової моделі фінансування охорони здоров'я це питання є одним зі спірних, про що свідчить аналіз висунутих концепцій. Тому для остаточного вибору юридичного статусу фонду медичного страхування необхідно співвіднести сильні і слабкі сторони кожного з варіантів.
У другому і третьому випадках рівноправне економічне партнерство почасти замінюється відносинами адміністративного підпорядкування. Баланс інтересів при цьому може бути порушений, що несприятливо позначиться на фінансовій стійкості територіального медичного страхування. Тим не менше, підпорядкованість страхового фонду медицині або підприємствам має і свої переваги. Так, якщо розпорядником коштів медичного страхування стає добровільна асоціація лікувально-профілактичних установ, медичні працівники можуть ретельно спланувати пропозицію медичних послуг, розуміючи при цьому, на що вони реально здатні, і досить точно оцінити витратну сторону діяльності. Завдяки цьому об'єктивні можливості для ретельної економічної опрацювання умов медичного страхування у працівників медичного страхування ширше, ніж у фахівців автономних страхових фондів.
Якщо на користь нормального ресурсного забезпечення необхідно підвищити ставки страхових внесків, медпрацівники зуміють переконати в цьому страху підприємства більш аргументовано, ніж працівники системи страхування. Якщо жорстка конкуренція на ринку медичного страхування, наприклад, вимагає переходу до більш економічним програмам страхування і, відповідно, посилення противитратної регулювання лікувально-профілактичної діяльності, медичні працівники, самостійно розпоряджаються активами медичного страхування, швидше знайдуть необхідні для цього технологічні та організаційні резерви, ніж під тиском незалежних страхових фондів.
Разом з тим територіальне страхування, підлегле об'єднанням лікувально-профілактичних установ, таїть небезпеку економічних зловживань. Страхувальники, безпосередньо пов'язані з інтересами медицини, схильні завищувати ставки страхових внесків на користь максимізації доходів.
У цьому сенсі незалежні фонди медичного страхування здатні діяти більш об'єктивно, контролюючи якість і вартість медичної допомоги в інтересах страхуються і, в той же час, призначаючи реальні ставки страхових внесків, в яких відображається дійсна потреба медицини в ресурсах. У зв'язку з цим підкреслимо, що фонди соціального страхування - це не тільки канал фінансування охорони здоров'я, а й "третя сторона", яка опосередковує відносини покупця і продавця медичних послуг і, користуючись своїм суверенним становищем, контролює економічну поведінку кожного з контрагентів, балансує їх інтереси.
Фінансові інтереси самого страхового фонду вимагають саме економічної рівноваги на ринку медичних послуг. Медичні установи і страхуються підприємства, навпаки, прагнуть змістити рівновагу у бік власної вигоди. Пріоритет суспільного інтересу в економіці охорони здоров'я над "галузевим егоїзмом" медицини найкращим чином здатні врахувати незалежні фонди медичного страхування, а не медичні асоціації або об'єднання лікувально-профілактичних установ. Можна стверджувати, що незалежне посередництво з боку територіальних фондів має в медико-страховій системі самостійну цінність, оскільки виконує свого роду суспільно-регулюючу функцію.
За деяких обставин кращим може виявитися створення фондів медичного страхування під управлінням господарських асоціацій. Якщо зусилля по страхуванню трудових колективів об'єднують великі підприємства із значними накопиченнями і розвиненою соціально-побутовою інфраструктурою, служба медичного страхування може виявитися більш потужною і високоорганізованої, ніж незалежний страховий фонд. Великі підприємства здатні створювати автоматизовану базу даних і, підключивши до неї страхуються організації та лікувально-профілактичні установи, налагодити суцільний облік руху страхових коштів. При достатньому забезпеченні кадрами можливо представництво асоціації страхуються підприємств в керівних органах територіального медичного об'єднання та окремих установах охорони здоров'я. Система прямого контролю за якістю і витратної ефективністю допомоги, може бути доповнена створенням піклувальної ради при медичних об'єднаннях і провідних лікувальних установах.
Распорядительство засобами страхової медицини наближає великі підприємства до матеріальних потреб та інтересів розвитку місцевої лікувально-профілактичної мережі. Взаємодія страхуються сторони і виробників медичної допомоги набуває рис неформального співробітництва, спонсорства підприємств. Медпрацівники, відчуваючи повсякденний контроль за витрачанням страхових коштів, в той же час отримують додаткові можливості для товарного забезпечення своїх фінансових ресурсів. Мова може йти про закупівлі медичного обладнання та інших засобів виробництва по каналах матеріально-технічного забезпечення та зовнішньоекономічних зв'язків підприємств, про використання їх виробничих потужностей та будівельної бази для внелімітного освоєння ресурсів капітальних вкладень лікувально-профілактичних установ.
Асоціації господарських підприємств, які створюють у себе колективний фонд медичного страхування, здатні підвищити економічність медико-страхової системи не тільки шляхом контролю за медичною діяльністю, але й у процесі поглибленого вивчення потреб своїх трудових колективів у лікувально-профілактичної допомоги. Асортимент послуг, за якими страхує власна служба страхової медицини, може точно враховувати всі фактори ризику, обумовлені виробничим середовищем даних підприємств. У взаємовідносинах з незалежним територіальним фондом гнучкість програм медичного страхування, їх вибірковість і швидкість переорієнтації на мінливі потреби конкретних колективів виявляться не такими високими, що неминуче знизить і ефективність витрачання коштів.
Підпорядкування фондів медичного страхування потужним, життєздатним підприємствам, забезпечуючи економічність і гнучкість, в той же час має потенційний недолік Підприємства, що володіють фінансовими та організаційними важелями впливу на діяльність лікувально-профілактичної мережі, здатні перетворити охорону здоров'я на новий різновид відомчої медицини. Важливо тому, щоб господарська асоціація, що засновує фонд медичного страхування, налічувала в своїх лавах достатню кількість місцевих підприємств і приймала рішення на основі рівноправного, демократичного врахування інтересів як великих, так і малих трудових колективів.
З усього вищесказаного можна зробити висновок, що статус територіального фонду медичного страхування, міра його незалежності багато в чому визначає тактику поведінки інших учасників медико-страхового комплексу.
2.3 Основні системи організації економічних установ
та їх роль в організації медичного обслуговування населення
Як вже було сказано, страхової медичної організацією виступає юридична особа, що має державну ліцензію на право займатися медичним страхуванням та здійснювати його відповідно до Закону РФ. Страхова медична організація, що здійснює медичне страхування, веде облік надходження і витрат грошових коштів, що надходять від медичного страхування.
Фінансові кошти страхової медичної організації враховуються окремо по обов'язковому і добровільному страхуванню за такими надходженнями:
- Страхові внески;
- Оплата медичної допомоги та інших послуг, передбачених договорами страхування, виплата зворотних сум;
- Поповнення та витрачання резервних фондів;
- Доходи від використання тимчасово вільних фінансових коштів;
- Залишки страхових фондів та їх витрачання;
- Формування прибутку.
Уточнимо, що цікавлять нас страхові медичні організації, що здійснюють обов'язкове медичне страхування, не мають права використовувати кошти, призначені на реалізацію програм обов'язкового медичного страхування, для комерційної діяльності, за винятком набуття на тимчасово вільні кошти резервного фонду високоліквідних цінних паперів і банківських депозитів.
Доходи, отримані від використання тимчасово вільних коштів резервних фондів, спрямовуються на:
- Поповнення фондів медичного страхування;
- Поліпшення матеріально-технічної бази медичних установ та страхових організацій, що беруть участь у виконанні програм обов'язкового медичного страхування, економічне стимулювання їх працівників та інші цілі, пов'язані з розвитком обов'язкового медичного страхування.
Кожна страхова медична організація в установленому порядку щороку подає органам державного управління і страхувальникам інформацію про постатейний балансі доходів і витрат з відображенням використання страхових фондів, результати фінансової діяльності щодо обов'язкового медичного страхування й інші дані.
Обсяг і умови надання медичної та лікарської допомоги громадянам Російської Федерації визначає Базова програма обов'язкового медичного страхування громадян Російської Федерації. Базова програма реалізується на основі договорів, що укладаються між суб'єктами медичного страхування. Медичні послуги в рамках гарантованого обсягу надаються на всій території Російської Федерації відповідно до договорів обов'язкового медичного страхування і не залежать від розміру фактично виплаченого страхового внеску.
На основі базової програми в республіках в складі Російської Федерації, краях, областях, автономних утвореннях, містах Москві і Санкт-Петербурзі розробляються і затверджуються територіальні програми обов'язкового медичного страхування, обсяг наданих медичних послуг, яких не може бути менше обсягу, встановленого базовою програмою. Контроль за якістю, обсягами і термінами надання медичної допомоги здійснюється (відповідно до умов договору) страхової медичної організацією, а також відповідним органом управління охороною здоров'я. Програми добровільного медичного страхування медичні установи реалізують без шкоди для програм обов'язкового медичного страхування.
Громадянам Російської Федерації гарантуються:
а) забезпечення первинної медико-санітарної допомоги, включаючи:
швидку медичну допомогу;
діагностику та лікування в амбулаторних умовах (включаючи невідкладну і долікарську допомогу);
здійснення заходів з профілактики захворювань;
б) стаціонарна допомога.
Докладний перелік контингентів населення, захворювань, профілактичних, лікувально-діагностичних заходів, що складають базову програму, а також не входять до нього, розробляється і затверджується Міністерством охорони здоров'я Російської Федерації за узгодженням з Міністерством економіки і фінансів Російської Федерації і за участю профспілкових органів.
Обсяг і умови лікарської допомоги визначаються територіальними програмами обов'язкового медичного страхування. Оплата необхідних медикаментів та виробів медичного призначення в стаціонарі і при наданні швидкої та невідкладної медичної допомоги здійснюється за рахунок страхових внесків по обов'язковому медичному страхуванню, а в амбулаторно-поліклінічних установах - за рахунок особистих коштів громадян. Пільги при наданні медичної та лікарської допомоги окремим контингентам населення визначаються чинним законодавством.
Для забезпечення рівних умов надання населенню медичної допомоги за обов'язковим медичним страхуванням використовуються фонди охорони здоров'я.
Кошти фондів охорони здоров'я направляються також на:
фінансування цільових програм, затверджених органами виконавчої влади, в першу чергу пов'язаних з профілактикою і лікуванням соціально-небезпечних захворювань;
фінансування діяльності лепрозоріїв, трахоматозний диспансерів, центрів з боротьби зі СНІДом, будинків дитини, дитячих санаторіїв, молочних кухонь, бюро медичної статистики, бюро судово-медичної та патологоанатомічної експертизи, центрів екстреної медичної допомоги, станцій, відділень, кабінетів переливання крові, баз і складів спеціального медичного постачання, оплату кардіохірургічних операцій з пересадки органів і тканин за затвердженим Міністерством охорони здоров'я Російської Федерації переліком, надання медичної допомоги при масових захворюваннях, в зонах стихійних лих, катастроф та на інші цілі в галузі охорони здоров'я населення.
Місце і роль медичних страхових установ в організації охорони здоров'я визначаються тим, що вони зможуть зіграти вирішальну роль у вирішенні проблеми кардинального підвищення соціальної захищеності громадян у процесі їх медичного обслуговування, а також виступити гарантом доступності для широких верств населення високоякісних медичних послуг. Вирішення проблеми забезпечення соціальної захищеності пацієнтів медустанов вимагає створення та розвитку інституту посередника між громадянами, які потребують медичної допомоги, та установами охорони здоров'я.
У ролі посередника і гаранта прав громадян можуть виступити державні, акціонерні, кооперативні страхові фірми, здатні на конкурентних засадах здійснювати посередницькі функції між громадянами, які потребують медичної допомоги, з одного боку, та медичними установами - з іншого. Система відносин: хворий - посередник (страхова фірма) - медична установа - лікар здатна більш надійно захищати не тільки інтереси хворих, але і доходи медичних установ.
Найбільш ефективною формою організації фінансово-господарської діяльності страхових медичних установ є акціонерна форма, так як вона може забезпечити концентрацію великих ресурсів, а також найбільш демократичний режим контролю за діяльністю страхових організацій та медичних установ.
Акціонерними визнаються суспільства, що мають статутний фонд, поділений на визначену кількість акцій рівної номінальної вартості, і несуть відповідальність за зобов'язаннями тільки майном. Акціонери несуть відповідальність за зобов'язаннями товариства лише в межах вартості належних їм акцій. Акціонерне товариство може бути відкритим чи закритим, що відбивається в його статуті. Акції відкритого АТ можуть переходити від однієї особи до іншої без згоди інших акціонерів, вільно продаватися на ринку цінних паперів. Акції закритого акціонерного товариства можуть переходити від однієї особи до іншої лише за згодою більшості акціонерів цього товариства, якщо інше не обумовлено в статуті.
Органи управління охороною здоров'я та медичні установи не мають права бути засновниками медичних акціонерних товариств, але вони мають право володіти акціями цих товариств. Сумарна частка акцій, які належать органам управління охороною здоров'я та медичним установам, не повинна перевищувати 10% загального пакету акцій страхової організації.
Установча діяльність зі створення АТ проходить у декілька етапів, на кожному з яких вирішуються певні програмою створення АТ завдання та проводяться відповідні заходи. Важливим джерелом збільшення фінансових ресурсів медичних страхових організацій повинні стати доходи, що отримуються ними при використанні тимчасово вільних коштів страхових фондів для здійснення інвестиційної та кредитної діяльності.
Перевірка фінансово-господарської діяльності товариства здійснюється фінансовими органами, аудиторськими службами, а в разі необхідності іншими державними органами.
Товариство зобов'язане проводити ревізію своєї фінансово-господарської діяльності не рідше одного разу на рік, а позачергові ревізії - за вимогою хоча б одного з акціонерів, якому належить не менше 10% акцій. Ревізії і перевірки не повинні порушувати нормальний режим роботи товариства.
Відкрите акціонерне товариство, акції якого поширюються за відкритою підпискою, зобов'язана не пізніше першого кварталу кожного року опублікувати звіт про свою фінансово-господарської діяльності. Порядок складання щорічного звіту визначається в статуті АТ. Попередньо до публікації звіту діяльність АТ перевіряється ревізійною комісією. Акт або інший документ, складений за результатами перевірки, є невід'ємною частиною звіту про діяльність АТ. Акціонерне товариство, а також його посадові особи несуть встановлену законодавством відповідальність за достовірність які у публікації відомостей.
Ще однією стороною в системі медичного страхування виступають лікувально-профілактичні установи, фахівці індивідуальної практики та їх об'єднання. Як вже зазначалося вище, необхідною умовою переведення галузі на принцип медичного страхування є впровадження економічних методів господарювання, тому що економічні методи управління дозволяють оптимізувати систему взаємних розрахунків і фінансово-господарських зв'язків установ охорони здоров'я та їх підрозділів, підвищити їх матеріальну зацікавленість і відповідальність за підвищення якості роботи , залучити позабюджетні кошти на розвиток матеріально-технічної бази.
Отже, лікувально-профілактичні заклади повинні виступати як економічно самостійні суб'єкти господарювання, що функціонують на принципах самофінансування, користуються правами, що випливають із законів про підприємство та підприємницької діяльності, і що несуть в повному обсязі ризик і відповідальність.
Головним принципом організації охорони здоров'я є договірні відносини, які послідовно впроваджуються на всіх рівнях. Це пов'язано з тим, що специфічні риси охорони здоров'я, як зазначалося вище, обмежують, але аж ніяк не пригнічують економічні початку в розвитку галузі. Крім того, основна частина медичних послуг має перш за все товарну природу.
Потребує особливої уваги такий учасник медичного страхування, як підприємство, і відповідно економічні установи в цій системі.
За чинним законодавством підприємство, яке на системі страхової медицини в якості страхувальника, має право на:
- Участь у всіх видах страхування;
- Вільний вибір страхової організації;
- Здійснення контролю за виконанням умов договору медичного страхування.
Розмір страхового внеску на обов'язкове медичне страхування для підприємств встановлюється Урядом і затверджується Верховною Радою Російської Федерації.
Страхові внески на обов'язкове медичне страхування для бюджетних організацій, а також тимчасово нерентабельних державних підприємств здійснюються за рахунок коштів відповідних бюджетів.
Розміри страхових внесків на добровільне медичне страхування встановлюються за згодою сторін. Величина страхового тарифу залежить, з одного боку, від вартості і складу пропонованих страховими організаціями медичних послуг, а з іншого - від фінансових можливостей страхувальника. Остання обставина часто виявляється вирішальним у прийнятті підприємством рішення про участь також і в добровільному медичному страхуванні.
Тут можна помітити, що страховий тариф у складній сучасній економічній ситуації для підприємств є серйозним додатковим податковим тягарем, і надмірно високий їх рівень може принести до завдання серйозної шкоди підприємств - страхувальників. Однак не слід забувати, що, згідно Закону, при укладанні договору підприємство може брати активну участь в узгодженні розміру страхового тарифу та критеріїв його диференціації.
ВИСНОВОК
Як відомо, медичне страхування може виступати у формі обов'язкового і добровільного. Також доведено, що обидві форми мають свої переваги і недоліки. Але обов'язкове медичне страхування має одну незаперечну перевагу - воно забезпечує певну надійність та регулярність надходження грошових коштів, створюючи тим самим можливість планування медичної допомоги, включаючи заходи профілактики.
Як показує досвід, в країнах з розвиненими системами охорони здоров'я переважає, як правило, форма обов'язкового медичного страхування, а в країнах, де більше поширені приватні (комерційні та некомерційні) страхові програми, використовується принцип добровільного страхування здоров'я. Так, наприклад, в Ізраїлі добровільне медичне страхування майже повністю побудовано на комерційній основі, тобто організовується товариствами взаємодопомоги, благодійними і релігійними та іншими некомерційними організаціями.
Добровільним також є додаткове страхування здоров'я в країнах, де діє обов'язкове медичне страхування населення. Наприклад, додаткове приватне страхування дуже широко поширене в Японії, де обов'язкове державне страхування не забезпечує загальнодоступності медичної допомоги.
Щодо Росії можна зробити висновок, що в цей складний як для економіки, так і для системи охорони здоров'я період, коли реформування тільки розпочато і проходить в складних умовах переходу на ринкові умови, самофінансування і самозабезпечення, як ніколи важливим стало питання організації економічних установ в системі обов'язкового медичного страхування, відповідальних за матеріальну, економічну і фінансово-організаційну сторони функціонування системи страхових установ.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
Друковані видання
1. Когаловскій Е.Т., Левант Н.А. Довідковий посібник з медичного страхування в Росії. -М.: Наук.-інформ. фірма "ЮКІС", 1993. -63 С.
2. Комплект офіційних матеріалів з медичного страхування. М., 1993 (Заоч. школа підвищення кваліфікації лікарів).
3. Лісіцин Ю.П. та ін Медичне страхування. М.: Медицина, 1995. -143 С.
4. Миронов А.А. та ін Медичне страхування. М.: Наука, 1994. -311 С.
5. Організація обов'язкового медичного страхування на територіальному рівні. М. -152 с.
6. Семенков А.В. Медичне страхування. М.: Финстатинформ, 1993. -139 С.
Періодичні видання
1. Ж. Вісник обов'язкового медичного страхування. 2001. № 2. С.3-8.
2. Ж. Вісник обов'язкового медичного страхування. 1999. № 2. С.36-40.
3. Ж. Охорона здоров'я РФ. 1998. № 1. С.25-28.
4. Медична газета. 2001. 9 листоп. С.4-5.
5. Г. Медичний вісник. № 5-6 (1-15 березня). С.15-18.
6. Ж. Медична допомога. 2001. № 3. С.3-9.
7. Ж. Медицина праці та промислова екологія. 2000. № 9. С.1-8, 12-20.
8. Ж. Проблеми соціальної гігієни й історія медицини. 1997. № 2. С.33-36, 40-45.
9. Ж. Економіка охорони здоров'я. 2000. № 11. С.5-9.
10. Ж. Економіка охорони здоров'я. 2000. № 5 / 6. С.30-31.
11. Ж. Економіка охорони здоров'я. 2001. № 4 / 5. С.10-13.
2.3 Основні системи організації економічних установ
та їх роль в організації медичного обслуговування населення
Як вже було сказано, страхової медичної організацією виступає юридична особа, що має державну ліцензію на право займатися медичним страхуванням та здійснювати його відповідно до Закону РФ. Страхова медична організація, що здійснює медичне страхування, веде облік надходження і витрат грошових коштів, що надходять від медичного страхування.
Фінансові кошти страхової медичної організації враховуються окремо по обов'язковому і добровільному страхуванню за такими надходженнями:
- Страхові внески;
- Оплата медичної допомоги та інших послуг, передбачених договорами страхування, виплата зворотних сум;
- Поповнення та витрачання резервних фондів;
- Доходи від використання тимчасово вільних фінансових коштів;
- Залишки страхових фондів та їх витрачання;
- Формування прибутку.
Уточнимо, що цікавлять нас страхові медичні організації, що здійснюють обов'язкове медичне страхування, не мають права використовувати кошти, призначені на реалізацію програм обов'язкового медичного страхування, для комерційної діяльності, за винятком набуття на тимчасово вільні кошти резервного фонду високоліквідних цінних паперів і банківських депозитів.
Доходи, отримані від використання тимчасово вільних коштів резервних фондів, спрямовуються на:
- Поповнення фондів медичного страхування;
- Поліпшення матеріально-технічної бази медичних установ та страхових організацій, що беруть участь у виконанні програм обов'язкового медичного страхування, економічне стимулювання їх працівників та інші цілі, пов'язані з розвитком обов'язкового медичного страхування.
Кожна страхова медична організація в установленому порядку щороку подає органам державного управління і страхувальникам інформацію про постатейний балансі доходів і витрат з відображенням використання страхових фондів, результати фінансової діяльності щодо обов'язкового медичного страхування й інші дані.
Обсяг і умови надання медичної та лікарської допомоги громадянам Російської Федерації визначає Базова програма обов'язкового медичного страхування громадян Російської Федерації. Базова програма реалізується на основі договорів, що укладаються між суб'єктами медичного страхування. Медичні послуги в рамках гарантованого обсягу надаються на всій території Російської Федерації відповідно до договорів обов'язкового медичного страхування і не залежать від розміру фактично виплаченого страхового внеску.
На основі базової програми в республіках в складі Російської Федерації, краях, областях, автономних утвореннях, містах Москві і Санкт-Петербурзі розробляються і затверджуються територіальні програми обов'язкового медичного страхування, обсяг наданих медичних послуг, яких не може бути менше обсягу, встановленого базовою програмою. Контроль за якістю, обсягами і термінами надання медичної допомоги здійснюється (відповідно до умов договору) страхової медичної організацією, а також відповідним органом управління охороною здоров'я. Програми добровільного медичного страхування медичні установи реалізують без шкоди для програм обов'язкового медичного страхування.
Громадянам Російської Федерації гарантуються:
а) забезпечення первинної медико-санітарної допомоги, включаючи:
швидку медичну допомогу;
діагностику та лікування в амбулаторних умовах (включаючи невідкладну і долікарську допомогу);
здійснення заходів з профілактики захворювань;
б) стаціонарна допомога.
Докладний перелік контингентів населення, захворювань, профілактичних, лікувально-діагностичних заходів, що складають базову програму, а також не входять до нього, розробляється і затверджується Міністерством охорони здоров'я Російської Федерації за узгодженням з Міністерством економіки і фінансів Російської Федерації і за участю профспілкових органів.
Обсяг і умови лікарської допомоги визначаються територіальними програмами обов'язкового медичного страхування. Оплата необхідних медикаментів та виробів медичного призначення в стаціонарі і при наданні швидкої та невідкладної медичної допомоги здійснюється за рахунок страхових внесків по обов'язковому медичному страхуванню, а в амбулаторно-поліклінічних установах - за рахунок особистих коштів громадян. Пільги при наданні медичної та лікарської допомоги окремим контингентам населення визначаються чинним законодавством.
Для забезпечення рівних умов надання населенню медичної допомоги за обов'язковим медичним страхуванням використовуються фонди охорони здоров'я.
Кошти фондів охорони здоров'я направляються також на:
фінансування цільових програм, затверджених органами виконавчої влади, в першу чергу пов'язаних з профілактикою і лікуванням соціально-небезпечних захворювань;
фінансування діяльності лепрозоріїв, трахоматозний диспансерів, центрів з боротьби зі СНІДом, будинків дитини, дитячих санаторіїв, молочних кухонь, бюро медичної статистики, бюро судово-медичної та патологоанатомічної експертизи, центрів екстреної медичної допомоги, станцій, відділень, кабінетів переливання крові, баз і складів спеціального медичного постачання, оплату кардіохірургічних операцій з пересадки органів і тканин за затвердженим Міністерством охорони здоров'я Російської Федерації переліком, надання медичної допомоги при масових захворюваннях, в зонах стихійних лих, катастроф та на інші цілі в галузі охорони здоров'я населення.
Місце і роль медичних страхових установ в організації охорони здоров'я визначаються тим, що вони зможуть зіграти вирішальну роль у вирішенні проблеми кардинального підвищення соціальної захищеності громадян у процесі їх медичного обслуговування, а також виступити гарантом доступності для широких верств населення високоякісних медичних послуг. Вирішення проблеми забезпечення соціальної захищеності пацієнтів медустанов вимагає створення та розвитку інституту посередника між громадянами, які потребують медичної допомоги, та установами охорони здоров'я.
У ролі посередника і гаранта прав громадян можуть виступити державні, акціонерні, кооперативні страхові фірми, здатні на конкурентних засадах здійснювати посередницькі функції між громадянами, які потребують медичної допомоги, з одного боку, та медичними установами - з іншого. Система відносин: хворий - посередник (страхова фірма) - медична установа - лікар здатна більш надійно захищати не тільки інтереси хворих, але і доходи медичних установ.
Найбільш ефективною формою організації фінансово-господарської діяльності страхових медичних установ є акціонерна форма, так як вона може забезпечити концентрацію великих ресурсів, а також найбільш демократичний режим контролю за діяльністю страхових організацій та медичних установ.
Акціонерними визнаються суспільства, що мають статутний фонд, поділений на визначену кількість акцій рівної номінальної вартості, і несуть відповідальність за зобов'язаннями тільки майном. Акціонери несуть відповідальність за зобов'язаннями товариства лише в межах вартості належних їм акцій. Акціонерне товариство може бути відкритим чи закритим, що відбивається в його статуті. Акції відкритого АТ можуть переходити від однієї особи до іншої без згоди інших акціонерів, вільно продаватися на ринку цінних паперів. Акції закритого акціонерного товариства можуть переходити від однієї особи до іншої лише за згодою більшості акціонерів цього товариства, якщо інше не обумовлено в статуті.
Органи управління охороною здоров'я та медичні установи не мають права бути засновниками медичних акціонерних товариств, але вони мають право володіти акціями цих товариств. Сумарна частка акцій, які належать органам управління охороною здоров'я та медичним установам, не повинна перевищувати 10% загального пакету акцій страхової організації.
Установча діяльність зі створення АТ проходить у декілька етапів, на кожному з яких вирішуються певні програмою створення АТ завдання та проводяться відповідні заходи. Важливим джерелом збільшення фінансових ресурсів медичних страхових організацій повинні стати доходи, що отримуються ними при використанні тимчасово вільних коштів страхових фондів для здійснення інвестиційної та кредитної діяльності.
Перевірка фінансово-господарської діяльності товариства здійснюється фінансовими органами, аудиторськими службами, а в разі необхідності іншими державними органами.
Товариство зобов'язане проводити ревізію своєї фінансово-господарської діяльності не рідше одного разу на рік, а позачергові ревізії - за вимогою хоча б одного з акціонерів, якому належить не менше 10% акцій. Ревізії і перевірки не повинні порушувати нормальний режим роботи товариства.
Відкрите акціонерне товариство, акції якого поширюються за відкритою підпискою, зобов'язана не пізніше першого кварталу кожного року опублікувати звіт про свою фінансово-господарської діяльності. Порядок складання щорічного звіту визначається в статуті АТ. Попередньо до публікації звіту діяльність АТ перевіряється ревізійною комісією. Акт або інший документ, складений за результатами перевірки, є невід'ємною частиною звіту про діяльність АТ. Акціонерне товариство, а також його посадові особи несуть встановлену законодавством відповідальність за достовірність які у публікації відомостей.
Ще однією стороною в системі медичного страхування виступають лікувально-профілактичні установи, фахівці індивідуальної практики та їх об'єднання. Як вже зазначалося вище, необхідною умовою переведення галузі на принцип медичного страхування є впровадження економічних методів господарювання, тому що економічні методи управління дозволяють оптимізувати систему взаємних розрахунків і фінансово-господарських зв'язків установ охорони здоров'я та їх підрозділів, підвищити їх матеріальну зацікавленість і відповідальність за підвищення якості роботи , залучити позабюджетні кошти на розвиток матеріально-технічної бази.
Отже, лікувально-профілактичні заклади повинні виступати як економічно самостійні суб'єкти господарювання, що функціонують на принципах самофінансування, користуються правами, що випливають із законів про підприємство та підприємницької діяльності, і що несуть в повному обсязі ризик і відповідальність.
Головним принципом організації охорони здоров'я є договірні відносини, які послідовно впроваджуються на всіх рівнях. Це пов'язано з тим, що специфічні риси охорони здоров'я, як зазначалося вище, обмежують, але аж ніяк не пригнічують економічні початку в розвитку галузі. Крім того, основна частина медичних послуг має перш за все товарну природу.
Потребує особливої уваги такий учасник медичного страхування, як підприємство, і відповідно економічні установи в цій системі.
За чинним законодавством підприємство, яке на системі страхової медицини в якості страхувальника, має право на:
- Участь у всіх видах страхування;
- Вільний вибір страхової організації;
- Здійснення контролю за виконанням умов договору медичного страхування.
Розмір страхового внеску на обов'язкове медичне страхування для підприємств встановлюється Урядом і затверджується Верховною Радою Російської Федерації.
Страхові внески на обов'язкове медичне страхування для бюджетних організацій, а також тимчасово нерентабельних державних підприємств здійснюються за рахунок коштів відповідних бюджетів.
Розміри страхових внесків на добровільне медичне страхування встановлюються за згодою сторін. Величина страхового тарифу залежить, з одного боку, від вартості і складу пропонованих страховими організаціями медичних послуг, а з іншого - від фінансових можливостей страхувальника. Остання обставина часто виявляється вирішальним у прийнятті підприємством рішення про участь також і в добровільному медичному страхуванні.
Тут можна помітити, що страховий тариф у складній сучасній економічній ситуації для підприємств є серйозним додатковим податковим тягарем, і надмірно високий їх рівень може принести до завдання серйозної шкоди підприємств - страхувальників. Однак не слід забувати, що, згідно Закону, при укладанні договору підприємство може брати активну участь в узгодженні розміру страхового тарифу та критеріїв його диференціації.
ВИСНОВОК
Як відомо, медичне страхування може виступати у формі обов'язкового і добровільного. Також доведено, що обидві форми мають свої переваги і недоліки. Але обов'язкове медичне страхування має одну незаперечну перевагу - воно забезпечує певну надійність та регулярність надходження грошових коштів, створюючи тим самим можливість планування медичної допомоги, включаючи заходи профілактики.
Як показує досвід, в країнах з розвиненими системами охорони здоров'я переважає, як правило, форма обов'язкового медичного страхування, а в країнах, де більше поширені приватні (комерційні та некомерційні) страхові програми, використовується принцип добровільного страхування здоров'я. Так, наприклад, в Ізраїлі добровільне медичне страхування майже повністю побудовано на комерційній основі, тобто організовується товариствами взаємодопомоги, благодійними і релігійними та іншими некомерційними організаціями.
Добровільним також є додаткове страхування здоров'я в країнах, де діє обов'язкове медичне страхування населення. Наприклад, додаткове приватне страхування дуже широко поширене в Японії, де обов'язкове державне страхування не забезпечує загальнодоступності медичної допомоги.
Щодо Росії можна зробити висновок, що в цей складний як для економіки, так і для системи охорони здоров'я період, коли реформування тільки розпочато і проходить в складних умовах переходу на ринкові умови, самофінансування і самозабезпечення, як ніколи важливим стало питання організації економічних установ в системі обов'язкового медичного страхування, відповідальних за матеріальну, економічну і фінансово-організаційну сторони функціонування системи страхових установ.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
Друковані видання
1. Когаловскій Е.Т., Левант Н.А. Довідковий посібник з медичного страхування в Росії. -М.: Наук.-інформ. фірма "ЮКІС", 1993. -63 С.
2. Комплект офіційних матеріалів з медичного страхування. М., 1993 (Заоч. школа підвищення кваліфікації лікарів).
3. Лісіцин Ю.П. та ін Медичне страхування. М.: Медицина, 1995. -143 С.
4. Миронов А.А. та ін Медичне страхування. М.: Наука, 1994. -311 С.
5. Організація обов'язкового медичного страхування на територіальному рівні. М. -152 с.
6. Семенков А.В. Медичне страхування. М.: Финстатинформ, 1993. -139 С.
Періодичні видання
1. Ж. Вісник обов'язкового медичного страхування. 2001. № 2. С.3-8.
2. Ж. Вісник обов'язкового медичного страхування. 1999. № 2. С.36-40.
3. Ж. Охорона здоров'я РФ. 1998. № 1. С.25-28.
4. Медична газета. 2001. 9 листоп. С.4-5.
5. Г. Медичний вісник. № 5-6 (1-15 березня). С.15-18.
6. Ж. Медична допомога. 2001. № 3. С.3-9.
7. Ж. Медицина праці та промислова екологія. 2000. № 9. С.1-8, 12-20.
8. Ж. Проблеми соціальної гігієни й історія медицини. 1997. № 2. С.33-36, 40-45.
9. Ж. Економіка охорони здоров'я. 2000. № 11. С.5-9.
10. Ж. Економіка охорони здоров'я. 2000. № 5 / 6. С.30-31.
11. Ж. Економіка охорони здоров'я. 2001. № 4 / 5. С.10-13.